Od 1 stycznia 2027 r. instytucje finansowe mogą prowadzić Osobiste Konta Inwestycyjne. Dla inwestorów to alternatywa dla podatku Belki i zachęta do długoterminowego oszczędzania, dla podmiotów na rynku finansowym – nowy obowiązek raportowy wobec KAS oparty na codziennej wycenie aktywów.
W wielu bankach komercyjnych w Polsce to tempo wciąż zależy od czegoś, na co ani osoba zarządzająca obszarem kredytowym, ani osoba odpowiedzialna za modele ryzyka nie ma pełnego wpływu. Chodzi o kolejkę i harmonogram prac zespołu IT. Każda zmiana w produkcie kredytowym i każda modyfikacja modelu scoringowego trafiają do tej samej kolejki co projekty regulacyjne i poprawki bezpieczeństwa. Efekt bywa taki, że wdrożenie, które mogłoby zająć tygodnie, rozciąga się na miesiące.
Czym jest OKI?
OKI to konto dla osób fizycznych, na którym zyski z inwestycji nie są objęte podatkiem Belki. Zamiast niego inwestor płaci podatek od średniej wartości zgromadzonych aktywów w 2027 r. wynoszący 0,85%, i to tylko od kwoty powyżej limitów zwolnienia. Dla najbezpieczniejszych aktywów, takich jak rachunki bankowe w złotych czy obligacje skarbowe oszczędnościowe, limit wynosi 25 tys. zł. Dla aktywów polskiego rynku kapitałowego, m.in. akcji i obligacji w złotych, to 100 tys. zł. Łączne zwolnienie nie przekroczy jednak 100 tys. zł. Inwestor rozlicza się wyłącznie w e-Urzędzie Skarbowym, na podstawie danych przekazanych przez instytucje finansowe.
Nowy obowiązek instytucji
Co roku do końca lutego instytucja przesyła do urzędu skarbowego imienną informację o prowadzeniu OKI (OKI-IN) dla każdego klienta. Pierwszy raz zrobi to do 29 lutego 2028 r., za rok 2027. Najważniejszą pozycją tej informacji jest średnia wartość aktywów na każdym koncie. Wylicza się ją z wycen z każdego dnia roku, uwzględniając wpłaty, osobno dla trzech grup aktywów: dwóch objętych zwolnieniami i jednej bez zwolnień. Każdy błąd w tych wyliczeniach przenosi się wprost do zeznania klienta. Jeśli instytucja wyśle informację lub korektę po terminie, musi ją dodatkowo w ciągu 14 dni przekazać samemu klientowi.
Jak wspieramy ten proces
Raportowanie OKI-IN realizujemy w systemie VSoft Tax Reporting, który od lat obsługuje sprawozdawczość podatkową instytucji finansowych (m.in. PIT-8C). Rozwiązanie obejmuje:
- import danych z walidacją i raportem błędów,
- bazę klientów, umów i prowadzonych OKI,
- informacje OKI-IN w XML dla każdego podatnika,
- ustalenie właściwego urzędu skarbowego na podstawie adresu,
- podpis kwalifikowany, wysyłkę do MF i obsługę UPO,
- korekty pojedyncze i masowe z historią wersji,
- wersje PDF dla klientów, gdy wymaga tego ustawa.
Dlaczego VSoft
Sprawozdawczość podatkowa to jeden z filarów naszej działalności. Od ponad 30 lat pracujemy dla instytucji finansowych i znamy ich systemy, dane oraz procedury wdrożeniowe. Moduł OKI oparty jest na rozwiązaniu już wdrożonym i działającym produkcyjnie, dlatego start raportowania jest szybszy i pewniejszy.
Czas na wdrożenie procesu raportowania jest krótki: pierwsze informacje OKI-IN trafią do Krajowej Administracji Skarbowej do końca lutego 2028 r. Porozmawiajmy o wdrożeniu już teraz.
Na rynku finansowym obecny od kilkunastu lat. Wiedzę i doświadczenie zdobywał zarówno w departamentach wsparcia biznesu jak i działach sprzedaży instytucji finansowych. W swojej karierze zawodowej związany był z takimi firmami jak Bank Nordea, Bank BNP Paribas czy ProService Finteco. W VSoft zaangażowany w rozwój obszaru ubezpieczeniowego. Miłośnik podróżowania i awiacji.
